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giovedì 27 settembre 2012

I depositi "back to back" (commento di Carlo Calvi)

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Come annunciato, riporto nel seguito il commento inviatomi dal Dott. Carlo Calvi con riferimento all'articolo " I depositi back t...
lunedì 24 settembre 2012

I depositi "back to back"

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In origine le operazioni “ back to back ” erano utilizzate per scopi sostanzialmente legati alla mitigazione del rischio di oscillazione ca...
giovedì 20 settembre 2012

Avviso ai naviganti

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Da questo mese inaugurerò un nuovo filone di discussione e di confronto che penso possa interessare i numerosi naviganti del blog. Ho pens...
mercoledì 12 settembre 2012

Salami technique

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E come dimenticare la più classica delle classiche tecniche di frode? Seppur primitiva nella sua semplicità, sembra proprio che la famo...
mercoledì 5 settembre 2012

Vendita fittizia di partecipazioni

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a cura di Lorenzo Peluso * Con il sostantivo frode s’intende una finalità che una società tende a perseguire tramite mezzi illeciti. ...
lunedì 27 agosto 2012

Scritture contabili: valenza probatoria

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Un aspetto importante nella ricostruzione di un evento fraudolento riguarda la sua descrizione dal punto di vista contabile. Naturalmente ...
venerdì 10 agosto 2012

Rischio operativo: chi l’ha visto?

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C’è, ma non si vede. E’ difficile da misurare. Deve essere gestito costantemente. Può causare enormi perdite economiche e reputazionali....
mercoledì 1 agosto 2012

Forensic Due Diligence: uno strumento di approfondimento nelle operazioni di M&A

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Ripropongo l'articolo di Simone Migliorini in tema di "forensic due-diligence". Il contributo è stato pubblicato l'1...
domenica 15 luglio 2012

L'Attività di forensic accounting

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Un caro amico, ex collega dei tempi in cui lavoravo come fraud auditor nel mitico  Forensic Department di KPMG, mi ha invitato a visitare...
mercoledì 11 luglio 2012

Nuova linfa. E' il momento della condivisione del progetto

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9 mesi di vita del blog e siamo alla vigilia dei 10.000 accessi. Un buon traguardo coronato da una gradita novità. Proprio oggi un colle...