AdSense4

Bing

AdSense3

martedì 25 febbraio 2014

Banco Ambrosiano: l'accordo del 1984 (ESCLUSIVA MONDIALE)

"Purpose of this text is to make available the entire set of documents comprising the principal Agreement reached in 1984 for a settlement of Banco Ambrosiano claims. Parties to the Agreement were the International Creditor Banks, the three Liquidations, Banco Ambrosiano SPA (Milan), Banco Ambrosiano Holdings (Luxembourg), Banco Ambrosiano Overseas (Bahamas), the Institute for Religious Works (Vatican) as well as Nuovo Banco Ambrosiano (Milan)..."  di Carlo Calvi

Carlo e Roberto Calvi


Tra pochi giorni il blog pubblicherà in esclusiva mondiale l'intera documentazione dell'accordo sottoscritto nel 1984 da IOR, liquidatori del Banco Ambrosiano S.p.A., Nuovo Banco Ambrosiano S.p.A., banche creditrici estere, Banco Ambrosiano Overseas Limited di Nassau (Bahamas) e Banco Ambrosiano Holding S.A. (Luxembourg), accompagnando la lettura con un commento curato da Carlo Calvi.

Si tratta di una fonte documentale indispensabile per chi dopo tanti anni ancora cerca di sciogliere i molti nodi irrisolti della vicenda...

Stefano Martinazzo

--------------------------------
QUI il link ai documenti
--------------------------------


sabato 22 febbraio 2014

Blog "Fraud Auditing & Forensic Accounting" sotto attacco!

Si informa che sono stati impediti diversi tentativi di accesso fraudolento al blog ad opera di malintenzionati non meglio identificati (con probabile metodo "bruteforce").


I dettagli dei tentativi di accesso fraudolento sono i seguenti:

sabato 22 febbraio 2014 18.44.16 UTC
Indirizzo IP: 94.159.222.201
Posizione: Tel Aviv, Israele
Region:   Hamerkaz
City:   Petah Tikva
ISP:   Partner Communications Ltd
Organization: Orange Israel


Chiunque fosse in grado di fornire ulteriori informazioni non esiti a contattare l'amministratore del blog al seguente indirizzo mail:

info.fraud.auditing@gmail.com



giovedì 20 febbraio 2014

Il forensic accountant nel processo di revisione contabile

Capita sempre più spesso che il forensic accountant sia chiamato ad operare all'interno dei team di revisione contabile.

Lo prevede il principio di revisione n. 240, che fornisce anche un elenco indicativo di procedure che il revisore contabile è chiamato ad effettuare in collaborazione con il "forensic accounting specialist".

Infatti il revisore può, a sua insindacabile valutazione, decidere di mitigare il rischio di frode aziendale e conseguentemente il proprio rischio di revisione, chiamando in aiuto un esperto che possa assisterlo nel decifrare determinate operazioni.

Per il revisore il fine ultimo è sempre il medesimo, esprimere un giudizio professionale sul bilancio aziendale, verificando se questo sia esente da errori significativi causati da una falsa informativa economico-finanziaria o da appropriazioni indebite.

L’elenco seguente rappresenta solo un esempio indicativo, vista la vastità delle casistiche e delle circostanze osservabili, delle procedure che un fraud auditor potrebbe mettere in pratica al fine di verificare i dubbi del revisore dei conti con particolare riferimento alle operazioni effettuate con parti correlate:
  • nel caso in cui altri revisori indipendenti siano incaricati della revisione del bilancio di una o più imprese controllate, divisioni o filiali è necessaria una discussione comune sull'ampiezza delle verifiche da svolgere in risposta ai rischi di errori significativi dovuti a frodi che derivino da operazioni o da rapporti fra tali entità (tecnica del "brainstorming");
  • analisi delle autorizzazioni e dell’evoluzione dei prestiti erogati alle parti correlate;
  • comprensione delle condizioni in base alle quali sono stati erogati i finanziamento a società collegate, controllate o correlate (tassi applicati, durata, garanzie, eccetera);
  • verifica dell’anagrafica fornitori e clienti, al fine di individuare eventuali società correlate aventi sede presso i centri finanziari offshore e analizzare la natura del rapporti in essere;
  • compiere apposite verifiche di corporate intelligence con riferimento agli amministratori al fine di individuare parti correlate non dichiarate (o "occulte");
  • comprendere se le transazioni con le società controllate o collegate sono avvenute a condizioni di mercato, al fine di individuare eventuali casi di “transfert price”;
  • svolgimento di ricerche di informazioni su fonti pubbliche e di visure camerali sulle controparti sospettate di essere correlate non ufficiali.



domenica 2 febbraio 2014

IL BORSINO (domande/offerte di lavoro)

A grande richiesta si inaugura oggi la rubrica: IL BORSINO delle domande e delle offerte di lavoro.

Si tratta di una pagina del blog interamente dedicata a chi offre o a chi domanda lavoro nell'ambito delle seguenti professioni:

  • forensic accounting;
  • fraud auditing & investigation;
  • computer & digital forensics;
  • litigation, arbitration & dispute services;
  • royalty auditing & licensing services;
  • contract compliance.

L'indirizzo mail al quale fare riferimento per ogni genere di comunicazione inerente "IL BORSINO - domande/offerte di lavoro" è il seguente:
info.fraud.auditing@gmail.com

Si terranno in considerazione esclusivamente domande e offerte di lavoro subordinato.

Si invita a visitare la pagina e a verificare se la prima posizione aperta è di interesse:

- Computer & digital forensics expert  (link).